IRA Consolidation: The "Super IRA" Strategy

Daftar Isi:

Video: IRA Consolidation: The "Super IRA" Strategy

Video: IRA Consolidation: The "Super IRA" Strategy
Video: IRA Consolidation | Financial Planner in WV 2024, Maret
IRA Consolidation: The "Super IRA" Strategy
IRA Consolidation: The "Super IRA" Strategy
Anonim
IRA Tradisional dan cabangnya (SEP, SIMPLE, rollover, dan Roth IRA) memainkan peran utama dalam membantu jutaan pembayar pajak AS berinvestasi untuk pensiun. Namun, banyak pemilik IRA tidak menyadari peluang mereka untuk mengkonsolidasikan berbagai IRA mereka dengan menggunakan strategi “Super IRA” (paling umum adalah rollover 401k).
IRA Tradisional dan cabangnya (SEP, SIMPLE, rollover, dan Roth IRA) memainkan peran utama dalam membantu jutaan pembayar pajak AS berinvestasi untuk pensiun. Namun, banyak pemilik IRA tidak menyadari peluang mereka untuk mengkonsolidasikan berbagai IRA mereka dengan menggunakan strategi “Super IRA” (paling umum adalah rollover 401k).

Strategi konsolidasi IRA dapat menyebabkan pengurangan biaya dan peningkatan daya beli. Saya telah memiliki beberapa contoh di mana seseorang telah memiliki beberapa rencana pensiun lama dari majikan sebelumnya. Itu sudah termasuk rencana tunjangan yang pasti, rencana 401k, TSP, 403b, dan Keough. Dokumen itu sendiri rumit, dan konsolidasi telah membuat perasaan luar biasa.

Jika Anda menyukai artikel ini, pastikan Anda juga memeriksa 401k Tips: Apa yang Tidak Harus Dilakukan, Rollover IRA Menawarkan Berbagai Manfaat, 7 Hal yang Perlu Diketahui Tentang Konversi Roth IRA 2010

Studi Kasus Konsolidasi IRA

Berikut ini adalah skenario umum yang melibatkan seorang pekerja (Patrick) yang telah berganti pekerjaan beberapa kali sepanjang kariernya. Dia rajin menabung untuk pensiun, tetapi asetnya tersebar. Strategi konsolidasi IRA disarankan, dan bagian ini diakhiri dengan rencana aksi tiga langkah untuk investor seperti Patrick.

Profil Patrick:

  • Pengganti pekerjaan yang sering, usia 62, mendekati pensiun.
  • Dia telah kehilangan jejak banyak pengaturan tabungan pensiunnya.
  • Dia meminta bantuan penasihatnya untuk menyederhanakan urusan keuangannya.

Selama kariernya, Patrick telah mengumpulkan berbagai akun pensiun tetapi kehilangan jejak status masing-masing. Dia berusia 62 tahun dan berpikir untuk pensiun dari pekerjaannya saat ini. Dia memiliki tiga rencana pensiun dengan mantan majikan [rencana pembagian keuntungan, rencana tunjangan target dan rencana 403 (b)], empat IRA Tradisional, IRA SEDERHANA, dua Roth IRA, rencana Individual (k) yang dia bentuk ketika dia memiliki bisnisnya sendiri, dan Rencana Tabungan Hemat yang sekarang dia miliki sebagai karyawan pemerintah federal.

Dia juga merupakan penerima manfaat dari rencana kompensasi ditangguhkan istrinya yang tidak memenuhi syarat dan IRA Tradisionalnya. Dalam upaya menyederhanakan hidupnya, ia beralih ke perencana keuangannya untuk meminta bantuan. Ini adalah kasus yang kuat untuk menerapkan strategi konsolidasi “IRA Super”.

Langkah 1: Memahami Aturan

  • Seseorang yang memiliki banyak IRA SEP dan IRA Tradisional dapat menggabungkannya menjadi satu "IRA Super" setiap saat.
  • Jika orang tersebut juga memiliki IRA SEDERHANA, ia dapat mentransfer atau menggulirkannya ke "IRA Super" setelah berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA untuk setidaknya dua tahun. Periode dua tahun dimulai ketika kontribusi paket IRA SEDERHANA pertama dilakukan ke IRA SEDERHANA individu.
  • “IRA Super” dapat menerima kontribusi rencana SEP yang sedang berlangsung dan kontribusi IRA Tradisional tahunan.
  • Kontribusi paket IRA Sambungan berkelanjutan harus terlebih dahulu dikontribusikan kepada IRA SEDERHANA peserta. Jika individu telah berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA untuk setidaknya dua tahun, dia dapat mentransfer atau menggulir IRA SEDERHANA ke dalam satu "IRA Super." (Catatan: aturan rollover khusus mungkin berlaku.)
  • “Super IRA” dapat menerima rollover aset yang memenuhi syarat dari semua jenis rencana pensiun yang memenuhi syarat [misalnya, rencana 401 (k), rencana bagi hasil, program imbalan pasti, dll., 403 (b) rencana, 403 (a) rencana dan rencana pemerintah 457 (b).
  • A Roth IRA tidak bisa ditransfer atau digulirkan ke dalam "IRA Super." Beberapa Roth IRA dapat digabungkan untuk membuat " Super Roth IRA ." Berdasarkan Undang-undang Perlindungan Pensiun tahun 2006, efektif pada tahun 2008, peserta dalam rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) rencana dan rencana pemerintah 457 (b) dapat langsung menggulirkan aset program yang memenuhi syarat ke Roth IRA jika aturan konversi dipenuhi.
  • Bawakan penerima manfaat dari paket yang memenuhi syarat dan SEP, IRA Tradisional dan SIMPLE secara umum dapat menggabungkan akun warisan mereka ke “IRA Super” mereka sendiri.

Langkah 2: Pertimbangkan Manfaat Potensial dari Strategi “Super IRA”

  • Daya beli yang meningkat, yang memungkinkan untuk strategi investasi yang lebih canggih
  • Biaya satu vs beberapa biaya
  • Pelacakan investasi yang disederhanakan
  • Organisasi dan konsolidasi penerima manfaat
  • Layanan yang konsisten
  • Memperlancar dokumen
  • Perencanaan pendapatan pensiun yang sederhana

Langkah 3: Bekerja dengan Penasihat Anda

Investor harus bekerja dengan penasihat mereka untuk menentukan apakah strategi konsolidasi aset “Super IRA” masuk akal bagi mereka.

Dalam skenario kami, perencana Patrick menanyakan kepadanya pertanyaan-pertanyaan kunci berikut:

  • Apakah Anda memiliki laporan terbaru dari masing-masing akun pensiun Anda?
  • Jenis investasi apa yang dilakukan rencana tersebut?
  • Apakah ada rencana pensiun Anda yang diinvestasikan dalam sekuritas majikan?
  • Apakah tujuan Anda untuk mengkonsolidasikan akun Anda sebanyak mungkin?
  • Sudah berapa lama sejak Anda pertama kali berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA?

Sasaran Patrick adalah untuk mengonsolidasikan sebanyak mungkin rekening pensiunnya ke dalam satu "IRA Super." Dia mendapatkan salinan laporan rekening pensiunnya yang terbaru untuk ditinjau bersama penasihatnya. Dia pertama kali berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA setahun setengah yang lalu. Dia tidak memiliki surat-surat sekuritas majikan sebagai investasi rencana.

Setelah meninjau laporan, Patrick dan perencananya menentukan bahwa dia dapat menggabungkan akun pensiun berikut menjadi "IRA Super":

  • Rencana pembagian laba
  • Rencana manfaat sasaran
  • 403 (b) rencana
  • Lima IRA Tradisional (empat miliknya langsung dan IRA yang diwarisinya)
  • Rencana individu (k)

Dalam enam bulan lagi (dua tahun setelah pertama kali berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA), ia dapat mentransfer atau menggulirkan keseimbangan itu ke "IRA Super" -nya juga. Patrick tidak dapat menggabungkan dua Roth IRA-nya ke dalam “IRA Super” -nya, meskipun ia dapat mengonsolidasikannya menjadi satu “Super Roth IRA.” Dan ia tidak dapat menggulirkan rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat. Meskipun ia dapat menggabungkan rencana sebagaimana diuraikan di atas menjadi satu "IRA Super", akan lebih baik bagi Patrick dan perencananya untuk secara hati-hati memeriksa jenis-jenis investasi yang saat ini dipegang oleh berbagai rencana untuk melihat apakah rollover adalah tindakan paling bijak dari sudut pandang perpajakan.

Misalnya, aturan pajak khusus berlaku untuk distribusi surat-surat pengusaha dari rencana pensiun yang memenuhi syarat. Ini akan menjadi kasus NUA atau Net Unrealized Appreciation. Perlu diingat, strategi konsolidasi mungkin tidak selalu cocok. Penasihat, atau profesional pajak atau hukum, dapat membantu mengidentifikasi tindakan terbaik untuk menggabungkan layanan investasi terbaik.

Apakah Anda kandidat untuk strategi “Super IRA”? Jika demikian, silakan hubungi saya dan saya akan senang untuk meninjau situasi Anda.

Direkomendasikan: