Pilihan untuk Individu Sangat Kompensasi dengan 401 (k) Batasan

Daftar Isi:

Video: Pilihan untuk Individu Sangat Kompensasi dengan 401 (k) Batasan

Video: Pilihan untuk Individu Sangat Kompensasi dengan 401 (k) Batasan
Video: Bagi Hasil / Investasi yang Benar dalam Islam - Buya Yahya Menjawab 2024, Maret
Pilihan untuk Individu Sangat Kompensasi dengan 401 (k) Batasan
Pilihan untuk Individu Sangat Kompensasi dengan 401 (k) Batasan
Anonim
Jika Anda cukup beruntung menjadi karyawan dengan kompensasi sangat tinggi (HCE), Anda akan segera mengetahui bahwa ada pembatasan pada seberapa banyak Anda dapat berkontribusi ke akun 401 (k) Anda. IRS melakukan ini sehingga ada lebih banyak kontribusi di semua rentang pembayaran. Ini adalah bagian dari apa yang disebut tes nondiskriminasi tahunan dari rencana pensiun.
Jika Anda cukup beruntung menjadi karyawan dengan kompensasi sangat tinggi (HCE), Anda akan segera mengetahui bahwa ada pembatasan pada seberapa banyak Anda dapat berkontribusi ke akun 401 (k) Anda. IRS melakukan ini sehingga ada lebih banyak kontribusi di semua rentang pembayaran. Ini adalah bagian dari apa yang disebut tes nondiskriminasi tahunan dari rencana pensiun.

Meskipun tidak ada cara langsung HCEs dapat berkontribusi lebih banyak ke 401 (k) mereka, ada hal-hal yang dapat dilakukan sebagai solusi. Dalam artikel ini, Anda akan belajar apa yang mereka, mulai dengan yang paling mudah kepada mereka yang lebih kompleks dan membutuhkan lebih banyak usaha.

Navigasi cepat 401 (k) Batasan untuk Karyawan Yang Sangat KompensasiKontraknya Lebih CepatKemudian Akun IRATaxable Account Tabungan KesehatanBackdoor RothKesimpulan

401 (k) Batasan untuk Karyawan Yang Sangat Kompensasi

Menurut definisi IRS, Anda adalah karyawan dengan kompensasi tinggi jika Anda memenuhi salah satu dari hal berikut:

Dimiliki lebih dari 5% dari minat dalam bisnis kapan saja sepanjang tahun atau tahun sebelumnya, terlepas dari berapa banyak kompensasi yang diperoleh atau diterima orang itu, atau

Untuk tahun sebelumnya, menerima kompensasi dari bisnis lebih dari $ 115.000 (jika tahun sebelumnya adalah 2014; $ 120.000 jika tahun sebelumnya adalah 2015, 2016, 2017 atau 2018), dan, jika perusahaan memilih, berada di 20 teratas % karyawan saat diberi peringkat berdasarkan kompensasi.

Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 120.000, Anda adalah seorang HCE. Kelihatannya tidak banyak dibandingkan dengan semua CEO yang menghasilkan jutaan per tahun. Tetapi seperti kebanyakan hal di IRS, itu tidak sesuai dengan zaman modern, yang berarti banyak orang rata-rata dihukum.

Kompensasi didefinisikan sebagai termasuk bonus, lembur, komisi, dan penangguhan gaji untuk 401 (k) atau manfaat rencana kafetaria.

Untuk 2018, kontribusi ke 401 (k), 403 (b), sebagian besar rencana 457, dan Rencana Tabungan Hemat pemerintah federal meningkat dari $ 18.000 menjadi $ 18.500. Dalam istilah sederhana, HCEs maks di $ 18.500.

Workarounds Langsung

Roth IRA

Roth IRA adalah pilihan yang bagus untuk pensiun. Perbedaan utama dari 401 (k) adalah uang yang masuk ke dalamnya adalah uang setelah pajak. Ketika Anda mulai mengambil distribusi, tidak ada pajak karena Anda sudah membayarnya. Keuntungan juga bebas pajak jika mereka memenuhi syarat.

HCEs akan sudah mencapai level phaseout untuk Roths di $ 120K. Mereka menjadi tidak memenuhi syarat di $ 135.000. Itu berarti hanya ada sedikit peluang yang tersedia. Untuk pasangan yang sudah menikah, fase penghapusan dimulai pada $ 189.000 dan mereka tidak memenuhi syarat pada $ 199.000.

Akun Kena Pajak

Karena banyak HCE cenderung tidak memenuhi syarat untuk Roths, sebagian besar akan berakhir dengan akun kena pajak sebagai solusi. Ini berarti menyetor dana ke rekening pialang atau reksa dana sebagai dana setelah pajak yang seharusnya menjadi 401 (k).

Uang dalam rekening dapat ditarik bebas pajak karena itu hanya rekening pialang. Pajak akan berlaku untuk keuntungan apa pun tetapi disinilah hal-hal menjadi menarik. Katakanlah setelah 15 tahun; Anda mendapat keuntungan sebesar $ 50.000. Karena itu adalah keuntungan jangka panjang, Anda hanya membayar pajak keuntungan modal jangka panjang. Itu adalah 15% jika Anda mengajukan pembuatan tunggal $ 38.600 hingga $ 425.800 atau arsip menikah secara bersama-sama dan menghasilkan $ 77.200 hingga $ 479.000. Tingkat 20% akan berlaku jika Anda mengajukan lajang dan menghasilkan $ 77.200 hingga $ 479.000 atau arsip menikah secara bersama-sama dan menghasilkan lebih dari $ 479.000.

Karena kita membahas HCEs, ada juga biaya tambahan sebesar 3,8% yang diterapkan untuk penerima berpendapatan tinggi. Ini disebut pajak penghasilan investasi bersih dan berlaku untuk satu pelapor yang menghasilkan $ 200.000 + atau menikah dan mengajukan bersama-sama menghasilkan $ 250.000.

Rekening Tabungan Kesehatan

HSAs adalah strategi lain yang digunakan oleh HCEs. Mereka hanya memaksimalkan akun-akun ini. HSA sering digunakan dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangi tinggi. Jika Anda adalah satu-satunya yang berkontribusi pada rencana tersebut, batasnya adalah $ 3.450. Jika Anda adalah keluarga, batasnya adalah $ 6,900.

Salah satu bagian terbaik menggunakan HSA adalah bahwa tidak ada batasan pendapatan pada kontribusi. Menggunakan dana untuk biaya pengobatan juga bebas pajak.

Backdoor Roth

Opsi ini dapat menjadi rumit dan bergantung pada sejumlah faktor khusus untuk situasi Anda. Sebaiknya Anda berbicara dengan akuntan Anda jika Anda berencana menggunakannya.

Sebuah Roth backdoor memulai hidup sebagai IRA tradisional. Uang setelah pajak disetorkan ke IRA tradisional. Kemudian IRA tradisional diubah menjadi Roth. Ini mengasumsikan Anda belum memiliki IRA. Konversi sering kali tidak akan banyak merugikan dalam hal pajak jika memang ada.

Jika Anda memiliki IRA, mengubah IRA tradisional menjadi Roth dapat memicu konsekuensi pajak. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pro dan kontra dari strategi ini di sini.

Kesimpulan

Untuk HCEs, dapat terasa seolah-olah Anda meninggalkan uang di meja pensiun pepatah. Mengetahui bahwa Anda mungkin tidak mendapatkan kesepakatan terbaik untuk pajak, masih ada opsi yang tersedia untuk Anda. Dalam artikel ini, Anda telah belajar tentang beberapa hal yang perlu ditelusuri.

Direkomendasikan: