Ada banyak yang ditulis di seluruh web dan di tempat lain tentang apa yang harus dilakukan dengan rollover rencana pensiun, seperti 401 (k) rencana, 403 (b) rencana, dan bahkan IRA.

Tapi yang jarang dibicarakan adalah apa yang harus dilakukan dengan rollover 457. Seperti nasib itu, kami hanya menerima pertanyaan seperti itu Tanyakan GFC:

Dapatkah distribusi ($ 50.000) dari rencana 457 akan "berguling" menjadi Roth IRA yang sudah ada yang berusia lebih dari 5 tahun? Apakah ada batasan waktu sebelum uang itu ditarik? Saya menyadari pajak harus dibayar, tetapi apakah ada pembatasan lain?

Pembaca bertanya tentang apa yang harus dilakukan dengan rollover 457, dan terutama karena mungkin berhubungan dengan rollover / konversi menjadi Roth IRA. Saya akan masuk ke dalam aspek konversi Roth IRA, tetapi saya berpikir untuk melangkah sedikit lebih luas, dan juga mencakup 457 rollover ke IRA tradisional.

Sebenarnya ada beberapa situasi di mana melakukan 457 rollover - atau rencana pensiun yang disponsori perusahaan lain - kadang lebih masuk akal dengan IRA tradisional daripada Roth IRA.

Bagi mereka yang tidak akrab dengan rencana 457, itu identik dengan 401 (k) dan 403 (b) rencana dalam banyak hal.

Perbedaan utamanya adalah itu adalah rencana pensiun yang ditawarkan oleh pemerintah negara bagian dan lokal, dan beberapa organisasi bebas pajak. Namun pertimbangan rollover juga sangat mirip dengan apa yang mereka untuk 401 (k) dan 403 (b).

Dapatkah Rollover 457 Dibangun Menjadi Roth IRA yang Sudah Ada?

Dalam sebuah kata, benar! Opsi untuk 457 rollover adalah sama dengan opsi untuk jenis lain dari paket pensiun. Anda dapat melakukan 457 rollover ke Roth IRA, yang tentu saja berarti Anda melakukan konversi Roth.

Sama seperti yang Anda lakukan dengan semua jenis konversi Roth, setiap bagian dari saldo 457 rollover yang terdiri dari kontribusi pajak tangguhan atau pendapatan investasi yang diperoleh dalam rencana, akan dikenakan pajak penghasilan biasa setelah konversi.

Namun, tidak ada penalti penarikan awal 10% pada jumlah rollover, bahkan jika Anda berusia di bawah 59 1/2 pada saat konversi.

Setiap kali Anda melakukan konversi Roth IRA, Anda menukar kewajiban pajak sekarang untuk mendapatkan penghasilan tanpa pajak nantinya.

Setelah Anda mencapai usia 59 1/2, dan selama Roth IRA telah ditetapkan setidaknya selama lima tahun, setiap distribusi yang diambil benar-benar bebas pajak.

Ada satu manfaat penting lainnya bagi Roth IRA. Mereka tidak mengharuskan Anda mulai mengambil Diperlukan Minimum Distribusi (RMD) dari rencana pada usia 70 1/2. Hampir setiap rencana pensiun pajak lain yang terlindung memang membutuhkan RMD. Tetapi jika Anda memiliki Roth IRA, Anda benar-benar dapat menyimpan uang dalam rencana selama sisa hidup Anda.

Itu mengurangi kemungkinan Anda dapat hidup lebih lama dari uang Anda, tetapi juga berarti Anda akan memiliki lebih banyak uang untuk diserahkan kepada ahli waris Anda pada saat kematian Anda.

Ini rencana yang bagus, jadi mudah dimengerti mengapa Tanyakan GFC pembaca bertanya tentang hal itu sebagai tujuan potensial untuk 457 rollover-nya.

Batasan pada Penarikan Dana Konversi Roth

Itu Tanyakan GFC pembaca bertanya apakah ada batas waktu sebelum saldo konversi dapat ditarik. Karena dia menyebutkan bahwa 457 saldo rollover akan digulingkan - benar-benar dikonversi - menjadi Roth IRA yang sudah ada yang berusia di atas lima tahun, dia benar-benar bertanya apakah dia akan memiliki akses ke dana segera, berdasarkan fakta akun Roth-nya telah bertemu aturan lima tahun.

Tapi jawabannya tidak.

Akun berusia lima tahun akan menguntungkan dia untuk kontribusi langsung Roth IRA yang sedang berlangsung. Dia dapat menarik jumlah kontribusi langsung tersebut karena akun itu sendiri telah memenuhi batas lima tahun. Tetapi itu tidak berlaku pada konversi Roth IRA.

Menurut peraturan IRS, setiap konversi Roth me-reset jam untuk batas lima tahun lagi. Artinya, jika ia mengkonversi dana dari 457 rollover ke Roth IRA sekarang, ia harus membayar 10% penarikan dini denda pada jumlah yang ditarik hingga setidaknya lima tahun pajak telah berlalu sejak konversi (pengecualian adalah jika ia sudah berusia di atas 59 1/2).

Selanjutnya, ia harus membayar penalti dan pajak penghasilan biasa pada setiap jumlah penarikan dari Roth IRA yang mewakili pendapatan investasi.

Tetapi ingat, kami hanya berbicara tentang saldo konversi 457 rollover / Roth di sini, bukan akun Roth IRA yang ada, atau kontribusi Roth IRA langsung berikutnya.

Plan B: 457 Rollover menjadi IRA Tradisional

Pembaca tidak menanyakan pertanyaan ini, tetapi itu adalah pertimbangan yang perlu dibahas sehubungan dengan rollover 457. Pembaca tidak memberi kami informasi latar belakang apa pun, seperti usianya, apakah dia bekerja atau tidak, atau apa kelompok pajak yang dia masuki. Itu semua pertimbangan yang relevan untuk semua jenis rollover, tetapi terutama jika rollover mungkin melibatkan Roth Konversi IRA.

Keuntungan untuk melakukan 457 rollover ke IRA tradisional adalah rollover dapat dicapai tanpa kewajiban pajak pendapatan atau penalti.

Dana tersebut dapat tetap di IRA, membangun lebih banyak pendapatan investasi berdasarkan pajak tangguhan, dan berkembang hingga usia 59 1/2, ketika Anda dapat mulai mengambil distribusi, bebas dari hukuman penarikan awal.

Kerugian melakukan 457 rollover ke IRA tradisional adalah ketika distribusi diambil, mereka akan dikenakan pajak penghasilan biasa.

Tidak seperti konversi Roth IRA, yang memaksa Anda untuk membayar pajak pada distribusi sekarang dengan imbalan penarikan bebas pajak nanti, rollover ke IRA tradisional menghindari pajak sekarang, tetapi mengharuskan mereka pada saat penarikan. (IRA tradisional, tidak seperti Roth IRA, juga tunduk pada RMD dimulai pada usia 70 1/2.)

Tetapi bahkan tanpa distribusi bebas pajak di masa pensiun, melakukan 457 rollover ke IRA tradisional mungkin masih lebih masuk akal daripada melakukan konversi Roth.

Tradisional atau Roth IRA - Manakah Rute Lebih Baik untuk Rollover 457?

Jawaban atas pertanyaan ini sangat tergantung pada informasi Tanyakan GFC pembaca tidak menyediakan - usia, status pekerjaan, dan daftar pajak penghasilannya. Karena itu, saya akan menjaga agar bagian diskusi ini sangat umum. Meskipun kami tidak memiliki latar belakang keadaan pembaca, masih ada faktor penting yang harus dipertimbangkan kapan saja Anda melakukan rollover apa pun.

Konversi Roth umumnya lebih masuk akal jika Anda berada dalam kelompok pajak pendapatan rendah. Misalnya, jika gabungan tarif pajak federal dan negara bagian Anda adalah 20%, maka potongan pajak pada rollover $ 50.000 457 adalah $ 10.000 ($ 50.000 X 20%). Konversi Roth akan sangat masuk akal jika pembaca mengharapkan berada dalam kelompok pajak yang sama atau lebih tinggi selama masa pensiun.

Namun, jika pembaca memiliki tingkat pajak gabungan federal dan negara bagian 40%, 457 rollover akan menghasilkan pajak $ 20.000 ($ 50.000 X 20%). Juga harus dipertimbangkan bahwa menambahkan $ 50.000 ke penghasilan pembaca dapat dengan mudah mendorongnya ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Itu karena jumlah 457 rollover akan ditambahkan ke penghasilan kena pajaknya yang lain jika ia melakukan konversi Roth.

Sekarang jika pembaca mengharapkan berada di braket pajak yang lebih rendah selama masa pensiun, katakanlah 20%, konversi Roth mungkin tidak masuk akal. Itu karena dia akan menimbulkan kewajiban pajak 40% sekarang, dengan imbalan keringanan pajak 20% nanti.

Jika pembaca mengatakan, 35 tahun, mungkin masih layak dilakukan konversi Roth. Bahkan dengan pajak 40%, akun akan memiliki 25 hingga 30 tahun untuk tumbuh melalui pendapatan investasi. Tetapi jika di sisi lain, dia mengatakan, 55, melakukan konversi sekarang tidak akan meninggalkan banyak waktu untuk menumbuhkan akun sebelum pensiun.

Strategi yang Perlu Dipertimbangkan: Konversi Roth Tertunda

Kami masih tidak tahu secara spesifik situasi latar belakang pembaca, tetapi di sini ada saran yang mungkin menggabungkan IRA tradisional dan konversi Roth.

Jika pembaca terutama tertarik untuk memindahkan uangnya dari perusahaan mengarahkan 457 rencana menjadi IRA yang diarahkan sendiri, dia dapat melakukannya dengan memindahkan uang ke IRA tradisional, jika tarif pajak penghasilan marginalnya akan membuat konversi Roth sangat mahal.

Dengan melakukan 457 rollover ke IRA tradisional, pembaca menghindari menciptakan kewajiban pajak yang terkait dengan rollover. Tetapi itu tidak sepenuhnya menghapus konversi Roth dari pertimbangan.

Dia dapat melakukan 457 rollover menjadi IRA tradisional sekarang, dan kemudian melakukan konversi Roth - dari IRA tradisional ke Roth IRA - ketika ia mencapai pensiun. Jika penghasilannya akan jatuh pada masa pensiun, menghasilkan braket pajak marjinal yang lebih rendah, mungkin lebih masuk akal untuk melakukan konversi Roth IRA pada waktu itu.

Dia masih harus membayar pajak penghasilan biasa pada jumlah konversi. Tapi selama dia setidaknya 59 1/2 tahun, dia dapat menarik jumlah konversi bebas dari pajak dan hukuman penarikan awal. Dia kemudian harus menunggu minimal lima tahun untuk mulai menarik bagian dari Roth IRA yang mewakili pendapatan investasi.

Tapi itu akan memberinya akses ke dana Roth IRA di masa pensiun, dengan kemampuan untuk menarik pendapatan bebas pajak.

Tips Top:
Komentar: