Ada jenis rencana pensiun yang ada di “401 keluarga” yang mendapat sedikit perhatian.

Mungkin itu karena hanya sejumlah kecil pemberi kerja yang menawarkannya, meskipun jumlah karyawan yang berpartisipasi dalam rencana tersebut mungkin mencapai jutaan.

Itu disebut 401 (a) rencana, dan meskipun mirip dengan rencana 401 (k) dalam banyak hal, sebagian besar mencakup pekerja pemerintah dan karyawan sekolah dan perguruan tinggi.

Jadi, luangkan waktu untuk mempelajari 401 (a) rencana dan aturan rollover yang berlaku untuk mereka.

Apa itu Rencana 401 (a)?

Rencana 401 (a) adalah rencana pensiun jenis pembelian uang, biasanya disponsori oleh lembaga pemerintah. Di bawah rencana, majikan harus membuat kontribusi, tetapi karyawan mungkin berikan kontribusi. Kontribusi tersebut didasarkan pada persentase pendapatan, atau bahkan jumlah dolar tertentu.

Instansi pemerintah yang biasanya menggunakan 401 (a) rencana termasuk:

  • Pemerintah AS atau badan atau alatnya;
  • Subbagian negara atau politik, atau badan atau alatnya; atau
  • Pemerintah suku India atau subdivisinya, atau agen atau institusionalitasnya (peserta harus secara substansial melakukan layanan penting untuk fungsi pemerintah daripada kegiatan komersial.)
401 (a) rencana sangat umum di kalangan pemberi kerja pendidikan - sekolah negeri dan swasta, akademi dan universitas, meskipun sering juga digunakan oleh organisasi nirlaba.

Mereka bekerja hampir sama dengan rencana 401 (k), meskipun kontribusi pemberi kerja untuk rencana tersebut cenderung lebih penting untuk operasi rencana tersebut. Karyawan mungkin atau mungkin tidak memberikan kontribusi pada rencana mereka, tetapi majikan diharuskan untuk, dan kontribusi tersebut cenderung lebih murah daripada yang biasanya terlihat dengan pemberi kerja yang mencocokkan kontribusi pada 401 (k) rencana.

Kontribusi Karyawan - Persetujuan Anda TIDAK Diperlukan!

401 (a) rencana dapat menyediakan kontribusi sukarela atau wajib oleh karyawan, dan keputusan ini dibuat oleh perusahaan sebagai bagian dari rencana. Pemberi kerja juga dapat menentukan apakah kontribusi tersebut dibuat berdasarkan pretax atau setelah pajak.

Sekali lagi, kontribusi pemberi kerja ke 401 (a) rencana adalah wajib, terlepas dari apakah kontribusi karyawan diperlukan atau tidak.

Jika kontribusi karyawan bersifat wajib, maka mereka akan dibuat berdasarkan pretax (pengurangan pajak). Jika mereka sukarela, mereka biasanya setelah pajak. Kontribusi tersebut dapat mewakili hingga 25% dari total kompensasi karyawan. Kontribusi apa pun ke 401 (a) rencana yang dibuat oleh karyawan segera dipegang (dimiliki oleh karyawan).

Kontribusi pemberi kerja biasanya dibuat menggunakan jumlah dolar tetap, persentase dari kompensasi Anda, atau kecocokan dari kontribusi karyawan.

Kontribusi perusahaan tunduk pada vesting. Itu berarti Anda harus bekerja untuk perusahaan selama beberapa tahun tertentu sebelum Anda memiliki kepemilikan penuh atas kontribusi tersebut. Jadwal vesting dapat didasarkan pada memanjat tebing, yang menyediakan vesting penuh setelah beberapa tahun, atau rompi bertingkat, yang menyediakan tambahan vesting selama beberapa tahun.

Meskipun Anda tidak berkontribusi pada rencana sebagai karyawan, pemberi kerja masih harus membuat kontribusi atas nama Anda.

Jumlah maksimum dolar kontribusi untuk rencana tersebut, baik yang dibuat oleh karyawan atau perusahaan, dibatasi hingga $ 54.000. Tidak seperti 401 (k) rencana, 401 (a) rencana memang memiliki batas persentase, yaitu 25% dari kompensasi karyawan. Untuk alasan itu, kompensasi maksimum adalah $ 270.000 untuk peserta rencana.

Sekarang perhatikan bahwa $ 54.000 sebenarnya hanya mewakili 20% dari $ 270.000. Itu karena perhitungan membutuhkan jumlah dolar dari kontribusi dihitung berdasarkan penghasilan Anda setelah kontribusi maksimum dikurangkan dari kompensasi itu.

Dalam hal ini, perhitungan kontribusi maksimum sebenarnya terlihat lebih seperti ini:

$ 270.000 - $ 54.000 = $ 216.000 X 25% = $ 54.000

Mengerti? Tidak apa-apa, Saya juga tidak! Tetapi jangan buang waktu terlalu banyak untuk memikirkannya - itu hanya cara yang rumit untuk bekerja dalam kode pajak.

401 (a) Opsi Investasi

Secara teori, opsi investasi dalam rencana 401 (a) bisa sama beraneka ragamnya dengan jenis rencana pensiun lainnya. Tetapi karena rencana tersebut disponsori oleh lembaga pemerintah dan lembaga pendidikan, pengusaha cenderung memiliki lebih banyak kendali atas opsi investasi tersebut. Mereka juga biasanya cenderung lebih konservatif dalam pilihan yang disediakan.

Oleh karena itu, opsi investasi umum dalam 401 (a) rencana sangat terbatas.

Rencana tersebut dapat bekerja dengan satu keluarga reksadana tunggal, atau mungkin membatasi jumlah opsi investasi untuk sesuatu seperti enam hingga dua belas dana.

Dana yang disediakan sering juga pada sisi konservatif, dan dapat menyediakan dana saham tunggal, dana obligasi, dana nilai stabil, dana obligasi pemerintah, dan sejenisnya. Mereka juga dapat menawarkan dana tanggal target, yang saya tidak benar-benar penggemar, karena mereka memberikan pengembalian yang lebih konservatif dan sering biaya yang lebih tinggi.

401 (a) rencana mungkin kurang dari yang diinginkan sehubungan dengan opsi investasi, tetapi itu harus diimbangi dengan kontribusi yang lebih tinggi yang dimungkinkan dengan mereka.

401 (a) Merencanakan Manfaat Survivor

Aturan manfaat yang selamat untuk 401 (a) rencana sangat mirip dengan 401 (k) dan rencana lainnya. Meskipun Anda dapat menunjuk satu atau lebih penerima untuk rencana dalam hal kematian Anda, jika Anda gagal melakukannya, pasangan Anda akan menjadi korban yang ditunjuk secara otomatis.

Bahkan, jika Anda menikah, 401 (a) rencana biasanya mengharuskan pasangan Anda adalah ahli waris atas kematian Anda, dan jika tidak, maka pasangan Anda harus melepaskan haknya atas hasil dari rencana tersebut secara tertulis.

401 (a) Rencana Penarikan

Penarikan dana dari rencana 401 (a) juga bekerja sama dengan rencana pensiun lainnya. Setiap dana yang ditarik yang mewakili kontribusi sebelum pajak atau akumulasi pendapatan investasi dapat dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa Anda pada saat penarikan.

Jika Anda melakukan penarikan sebelum mengubah usia 59 ½, Anda juga harus membayar denda penarikan 10% awal. Hukuman itu dapat dihapuskan di bawah ketentuan-ketentuan kesulitan khusus IRS tertentu untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Seperti rencana pensiun lainnya, rencana 401 (a) juga tunduk distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD) dimulai pada usia 70 ½. Anda tidak perlu melakukan penarikan dari rencana sebelum mencapai usia ini, bahkan jika Anda telah mencapai usia pensiun Anda yang sebenarnya.

Bahkan jika Anda belum pensiun, berbagai rencana memang menyediakan penarikan saat Anda masih bekerja. Anda dapat diberi opsi untuk menarik kontribusi setelah-pajak sukarela kapan saja, atau bahkan setelah Anda mencapai usia tertentu, seperti 59 ½, 62, 65, atau usia berapa pun yang ditetapkan sebagai usia pensiun normal Anda di bawah ketentuan rencana.

401 (a) Aturan Rollover

401 (a) aturan rollover serupa dengan apa yang mereka lakukan untuk rollover rencana pensiun pajak terlindung lainnya. Anda dapat menggulirkan hasil dari rencana ke rencana yang memenuhi syarat dari perusahaan lain (jika perusahaan yang akan datang menerima rollover tersebut), atau ke akun IRA yang diarahkan sendiri.

Pengecualian berikut berlaku untuk rollover dari rencana 401 (a), dan itu adalah pengecualian umum pada semua paket pensiun. Anda tidak dapat menggulung uang dari sumber-sumber berikut:

  • Diperlukan distribusi minimum
  • Pembayaran periode sama besar
  • Distribusi kesulitan
  • Jumlah yang didistribusikan untuk memperbaiki distribusi berlebih
  • Jumlah yang mewakili pinjaman dari rencana Anda
  • Dividen dari sekuritas yang diterbitkan majikan Anda (tidak mungkin dengan pemberi kerja pemerintah atau nirlaba)
  • Premi asuransi jiwa dibayar oleh panci

Sama halnya dengan rencana 401 (k), Anda juga dapat menggulung saldo rencana menjadi IRA tradisional, melakukan konversi Roth IRA, atau kombinasi keduanya.

Ada sedikit komplikasi dengan 401 (a) rollover jika rencananya termasuk kontribusi sebelum pajak dan pajak. Jika rollover menyertakan kontribusi setelah pajak, ini akan mewakili basis biaya dalam IRA Anda. Ini adalah dana yang dapat Anda tarik bebas dari pajak penghasilan, karena pajak sudah dibayarkan pada mereka selama fase kontribusi.

Setelah Anda mengambil penarikan dari IRA, bagian biaya dasar tidak akan dapat digunakan, tetapi bagian kontribusi sebelum pajak, serta pendapatan investasi, akan dikenakan pajak kepada Anda sebagai penghasilan biasa. Tetapi seperti halnya dengan distribusi IRA secara umum, Anda tidak dapat menarik biaya dasar jumlah terlebih dahulu untuk menghindari pajak. Distribusi akan dinilai di semua IRA Anda dan hanya persentase penarikan Anda yang akan bebas pajak.

Ketika 401 (a) rollover terjadi, kontribusi sebelum pajak dan pendapatan sering digulirkan ke IRA tradisional, sementara kontribusi setelah pajak digulirkan ke Roth IRA.

Juga dimungkinkan untuk mentransfer seluruh saldo ke Roth IRA dengan melakukan konversi Roth. Proses ini bekerja sama seperti yang dilakukannya untuk konversi Roth dari jenis rencana pensiun pajak-terlindung lainnya. Anda akan membayar pajak penghasilan biasa - tetapi bukan 10% penalti penarikan awal - pada bagian dari rencana yang mewakili kontribusi sebelum pajak Anda dan akumulasi pendapatan investasi, tetapi tidak pada kontribusi setelah pajak.

Peringatan pada 401 (a) metode transfer. Ketika mentransfer dana pensiun dari satu rencana ke rencana lainnya, Anda memiliki opsi untuk melakukan transfer langsung atau transfer tidak langsung. Dalam transfer langsung, atau dikenal sebagai transfer trustee-to-trustee, dana dalam satu paket ditransfer langsung ke wali dari rencana lain. Uang tidak pernah menyentuh tangan Anda, dan seluruh prosesnya mulus.

Di bawah transfer tidak langsung, Anda memiliki uang dari 401 (a) paket yang ditransfer kepada Anda terlebih dahulu. Anda kemudian memiliki 60 hari untuk mentransfer dana ke rencana baru, jika tidak, dana tersebut akan dikenakan pajak penghasilan biasa di tahun distribusi, serta penalti penarikan awal 10% jika Anda berusia di bawah 59 ½.

Dalam kasus 401 (a), jika Anda menggunakan metode tidak langsung, majikan diminta untuk menahan 20% dari jumlah transfer untuk pajak pemotongan federal. Ini berarti Anda hanya akan dapat mentransfer 80% dari saldo. Itu akan menghasilkan distribusi kena pajak 20% dari hasil rencana, kecuali Anda memiliki aset lain untuk melakukan transfer 100%.

Meskipun pemotongan 20% dapat dipulihkan ketika Anda mengajukan pajak penghasilan Anda untuk tahun itu, jika Anda tidak memiliki dana untuk menutupi selisih antara saldo paket dan 80% yang Anda terima, hasil akhir akan menjadi distribusi kena pajak dari 20% yang tidak terungkap.

Jadi pastikan jika Anda melakukan rollover atau konversi Roth dari rencana 401 (a), Anda melakukan transfer dana dari wali amanat ke wali amanat, dan hindari seluruh potensi kekacauan pajak.

Jadi ada dasar-dasar rencana 401 (a), 401 (k) merencanakan sepupu yang kurang terkenal.Jika Anda bekerja untuk lembaga pemerintah, dan khususnya di lembaga pendidikan, ada peluang yang sangat bagus bahwa ini adalah rencana Anda.

Tips Top:
Komentar: